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美国的税收居民的详解

本文作者:港通智信
更新日期:2021-09-28 16:00:44
浏览数:415次

       很多有人认为,只有在美国生活很长时间,他们才能成为美国的纳税居民,他们需要向美国政府提交全球收入纳税申报表。如果您经常往返美国工作、旅行、探亲或学习等,您必须注意您是否无意中构成了美国税务居民身份。今天,港通智信小编为大家介绍美国的税收居民。

  一、明确美国的税收制度是基于公民身份,而不是基于惯常居住地。这是世界上一项非常特殊的政策。换句话说,只要您拥有美国公民身份,无论您离开美国多长时间,即使您在出生后离开美国并且从未进入美国领土,如果您是美国公民,您将始终是美国税务居民。因此,只要您的全球收入符合税法规定的最低纳税申报标准,您就必须向美国政府提交纳税申报表。20210803225234_72284

二、如果您是美国公民但在中国居住很长时间,为了避免双重征税,您必须首先向美国国税局提交纳税申报表,然后根据美国税法申请外国税收抵免,以减轻美国的税收负担。即使您因实施上述税收抵免优惠政策而实际无需缴纳任何税款,此纳税申报程序不得保存。

三、居民和非居民纳税申报表之间的差异:

      如果您在美国境外拥有财产或收入,则无需为NRA身份申报这部分收入。如果您在美国境外没有财产或收入,RA身份可以享受更高的免税额。此外,合理的美国收入超额申报也可能有助于个人的信用记录。因此,有些人可能想故意歪曲自己的身份。

四、美国居民需要申报的项目包括

      1、为投资而持有的外国金融账户;

      2、外国非账户资产,如外国股票和证券、外国金融工具、与非美国人的合同以及在外国实体中的权益;

      3、不仅指银行账户,还包括退休账户和人寿保险计划。

五、美国居民不交税的后果:

     (美国金融机构的海外分支机构可获豁免)美国税务局“在秋季后设置账户”,一旦发现符合“美国身份”的海外账户且未申报,除面临高额罚款外,该账户将被美国国税局冻结,甚至面临刑事处罚!

六、如何判断您的海外账户是否符合FATCA认可的“美国身份”?

     1、账户持有人是否为美国公民或合法永久居民(绿卡);

     2、账户持有人的出生地是否在美国;

     3、是否有美国居民地址或美国邮寄地址(包括美国邮政信箱);

     4、是否有美国电话号码(无论该号码是否是唯一的电话号码);

     5、是否有汇款至美国账户的记录;

     6、由他人代表”的美国地址;

     7、是否有具有美国地址的授权人代表您收集邮件?

     对于上述七个标准,如果你只有一个符合,这并不意味着你的账户符合“美国身份”,但它会提醒美国国税局必须更仔细地审查。一旦您的账户符合FATCA认可的“美国身份”,无论是在中国、英国还是法国,都可能无法逃脱美国国税局的监控范围。美国在反避税方面稳步推进,并取得了显著成效。在国际反避税和获取海外金融账户涉税信息方面,它永远不会被软化。在移民到美国之前,您必须制定相关的财务和税务规划,以避免税务风险。

      港通智信致力于美国公司注册、年审、做账报税、商标注册等各种业务,它在美国公司,离岸公司注册和会计审计方面拥有丰富的资源和经验,它是政府授权的注册机构,港通智信专门从事注册代理和邀请代理商加入。如您想了解更多美国税收居民的有关信息,请联系港通智信,专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。

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