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手把手教您在美国如何开公司和报税?

本文作者:港通智信
更新日期:2022-08-07 05:39:04
浏览数:64次

先说说为什么要在美国注册公司。在美国做生意,不需要注册公司。但是很多生意,比如网上卖产品,都涉及到责任。注册公司是因为公司是limited liability是的,如果客户提起诉讼,只有公司赔钱,个人不承担任何责任。如果不注册公司只以个人名义做生意,连家里的房子都要赔。因此,注册公司最大的好处是避免责任。今天,港通智信小编手把手教您在美国如何开公司和报税?

有些人认为注册公司可以用来省税。这实际上是本末倒置的想法。公司是用来做生意的,而不仅仅是避税。注册公司可能无法省税。

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以下是美国注册公司的情况和常见问题:

美国公司类型

首先,谈谈美国公司的类别。主要类别分为无限责任公司和有限责任公司。

无限责任公司包括:

-Sole Proprietorship (一人独资): 一般做independent contractor, consultant或者freelancer,可选此。可以开始操作,无需提交任何表格。纳税申报是指个人纳税申报。Form 1040 Schedule C上报就行。这种公司形式setup最简单,最容易撤销. (如果是single-member LLC也是按照sole proprietor纳税申报样的填写Schedule C).

-General Partnership (两人或多人经营)

有限责任公司主要包括:

-LLC: 这种公司类型非常简单明了,对于s ** ll business这是一种更合适的形式, 外国人注册LLC也很合适。LLC在owner没有限制,外国人也可以owner。LLC可以是member  ** naged,可以是 ** nager  ** naged。这样,owner可以直接以member的身份管理LLC, 不需要董事会等麻烦。另外,LLC不需要雇人。一个人也可以了。

税收上,LLC成立之初有三种选择:

(1) default是作为pass through entity与个人直接纳税,即公司收入视为个人收入。Form 1040 Schedule C。

(2) 选择作为S corp报税

(3) 选择作为 C Corp报税.

-C Corporation: 若要成立一家corporation, by default这个公司是C corp,除非向IRS file Form 2553选择S corp. 需要注意的是,S corp or C corp只区分联邦税。不是每个州都承认州税。S corp的。

小规模新公司开业LLC成本小,运营成本相对较低。但如果公司的收入或净利润会很高,那么C-Corp这可能是一个更好的选择. 因为C Corp盈利的钱可以放在公司里,按公司纳税,税率比较低。如果你和个人所得税一起缴纳,你可能会tax比较高。

-S Corporation: 最多不超过100名股东. S Corp仅限于美国公民或常住外国居民(resident alien)可以注册。这种理解有些歧义。例如,绿卡是永久居民,但如果是H1B从报税的角度来看,在美国多年的外国居民也是常住居民。

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LLC 和 S Corporation 税收的区别

LLC 操作简单,但是S-Corp比较麻烦,需要定期召开股东大会,做会议纪要. LLC和S-Corp盈亏是pass-through给股东的,与每个股东的个人所得税一起报告. 但LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)的. 这个包括SSN   medicare tax, 有15.3%的税率。

而如果公司profit(利润)很多话,S-Corp比LLC税收有优势. 就是只有S-Corp给员工工的工资是要交的payroll tax但工资以外的其他部分被视为股息(distribution), 分红不用交payroll tax的, 只是和个人所得税一起报税,所以税率可以很低。

这样,很多人会说,然后我把钱从S-Corp拿出来,尽量算是分红,不用交。payroll tax. 但是这个想法很幼稚,因为IRS对此有规定。就是说,S-Corp员工必须支付合理的工资。所以,你从S-Corp拿出钱给自己,要小心,不要轻易把应该是工资的钱当成分红,否则会惹麻烦IRS的麻烦。

根据我的分析,如果你的公司盈利很多, S-Corp可能更合适。因为你的工资基本上是按照行业标准固定的,所以如果剩下的大利润分红给自己,就不用交了payroll tax是的。这样比LLC全程收payroll tax强多了.

C Corporation 和 S Corporation 税收的区别

C-Corp作为一个独立的法人纳税时entity需要填写Form 1120, 按企业报税, 起始税率相对较低。比如3万美元以内的净利润,报税就是10~15%的tax rate. 另外,因为S-Corp和LLC挣的钱是pass-through以个人名义报税的,C-Corp赚的钱可以留在公司里,所以如果你想赚的钱再投入公司,把公司做大,C-Corp公司形式比较好。这种形式也是如此VC喜欢风险投资的企业形式.

C-Corp缺点是公司和股东双重征税(double taxation)问题. 因为赚的钱要按公司交一次税;这笔钱是从公司拿出来的,也算在个人所得税里。所以在税收方面,C-Corp需要好的planning, 合理避税.

具体来说,你可以在这篇文章中看到。 Tax Rates for Corporations 列表(http:// ** .bizfilings.com/toolkit/ ** g/tax-info/fed-taxes/s-c-corporations-create-different-tax-consequences.aspx).

S-Corp营收或损失需要与个人所得税一起报告,因此S-Corp英文叫做pass-through tax entity. 因为企业本身不需要纳税,但需要填写美国联邦Form 1120S税表。

在公司所有权方面,C-Corp对公司所有者的数量没有限制;S-Corp最多限制不超过100个股东, 另外S-Corp股东必须是美国公民或永久居民.

如果一个企业在许多州都有operation的话, 那C corp可能更合适, 因为对于多个州征税,对于S corp很复杂的.

在什么情况下注册什么公司?

LLC: 很多中国人在美国做生意都是注册的LLC, 因为公司形式简单。

S-Corp: 外国人foreigner不能注册,需要是美国公民或绿卡持有人。 S-Corp运营方面比LLC但是一旦赚了更多的钱,就比较避税了LLC因为LLC的营收全部按照工资税来上缴的,税率高;而S-Corp收入可分为工资和分红。分红部分的税率低于工资税。

C-Corp: 如果公司盈利更多,希望继续投资公司,C-Corp是个不错的选择. 有效避税(这是有效的)CPA注册会计师和我是这样建议的). 一些律师建议外国人在美国注册C-Corp. 因为做生意,C-Corp给人的感觉更有气派,公司形象更正规。此外,与在其他国家注册和维护一家公司相比,在美国注册和维护一家公司corporation这不是一件特别麻烦的事情.

LLC S-Corp报税: 这是注册LLC公司,然后在纳税申报时向公司报税IRS申请按照S-corp报税(要填Form 2553表). 这样做的好处是不需要维护复杂性S-Corp公司经营手续。我联系过的一些朋友通常建议他们注册公司LLC   S Corp的形式. 如果觉得S Corp麻烦的话,做个简单的LLC就行.

注册美国公司的条件和程序

在美国,公司由各州管辖,所以要去州务卿办公室(Secretary of State)公司注册申请。Secretary of State有的州也叫做State Tax Office, Revenue Office等. 开公司的流程一般是去州政府填表格, 交钱. 等两周。 然后申请Federal EIN number, 然后开bank account.

具体注册步骤如下:

(1) 首先决定你想开什么样的公司。也就是说,选择corp, 还是LLC, 亦或是partnership等.

(2) 注册公司名称(business name). 如果你不给你的公司起名字,你的公司法人名字就是你的名字。

(3) 提交下列文件Secretary of State备案:

-Articles of Organization (组织章程)

-LLC成员需要签字Operating Agreement. 本文件规定了各成员的权利和公司经营的规则.

(4) 公司注册成功后,到美国税局(IRS)注册并申请税号(Federal Tax ID)

这并不一定适用于所有公司。如果你的公司有员工,或者corporation等等,你需要申请一个Employer Identification Number(EIN). 若不需要EIN你可以用自己的情况Social Security Number作为Tax ID.

(5) 申请到州政府sales tax permit

除注册公司外,还可能需要申请sales tax permit, 有了这个permit, 可用于向客户征收销售税. 例如,如果你就要办理sales tax permit. 销售的货物应当加收州的销售税. 商家的销售税也是州政府的财政来源.

(6) 注册申请可能需要一些商业许可证(business licenses & permits)

例如,如果你想经营餐饮业,除了注册公司,你还必须申请一些许可证license.

注册公司后,你基本上可以经营任何合法的业务. 如果你有利润,你通常必须每季度去赚钱IRS纳税申报单。如果过期付款,政府将受到惩罚。暂时不经营的,应当填写通知税务局的表格。

(7) 有了EIN之后可以去银行开business账号了

公司成立后,必须养成整理保存发票文件的良好习惯。现在市场上有很多管理发票的好方法。app都可以用. 如果是公务餐,最好在发票上写下和谁一起吃饭的目的是什么,以防万一IRS来audit做准备。如果公司的支出和收入频繁,建议购买s ** ll business accounting软件只有100块,自动化管理非常方便.

关于如何适当报税的问题

在报税方面,我理解的是, 如果你是一家独资无限责任公司(Sole Proprietorship)如果使用,可以和个人所得税一起报告(schedule-c), 就用类似turbotax等软件就可以了,比较简单. 这些tax software操作方便,分步解释,手拉手教学,没有专业知识。但有一个问题是,只能盈利的部分可以获利business的expense抵减掉。但有一个问题是,只能盈利的部分可以获利business的expense抵减掉。但schedule-c不能做负数.

假如你的公司是LLC根据我的理解,其他形式的有限公司可以Schedule-C净亏损(net loss), 然后抵扣个人所得税. 比如公司创业,5年内亏损2~三年,都能理解。因此,在最初的几年里,当你可以申报纳税时,它是净亏损来抵消个人income. 要声明一下,这个只是个人的理解,不一定对, 建议聘请专业会计师(CPA)报税为好.

 港通智信致力于美国公司注册、年审、做账报税商标注册等各种业务,它是政府授权的注册机构。如您想了解更多在美国如何开公司和报税的信息,请联系港通智信。

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