美国保险到底能免什么税？

据说大家基本都知道美国寿险免税，但细说起来，这到底是免税的吗？

美国保险到底能免什么税？

人寿保险死亡赔偿金，保单受益人免征所得税。（Income tax)

这里有一个提醒:401退休账户K(包括403B)里面的钱，一旦人去世，就会立即转移给继承人，计算继承人的收入，需要一次性纳税，剩下的钱就会转移给继承人。

那为什么人寿保险不算收入呢？

事实很简单：如果你有房子，买房子保险。不幸的是，有一天房子被火烧毁了，保险公司赔偿了你的保险金，这个保险金应该计算你的收入吗？当然不是！因为你的房子不见了，保险赔偿是赔偿房子损失的钱，是Replacement而已！

人寿保险也是如此。假设被保险人是家庭收入的主要来源，如果他不幸，死亡赔偿实际上取代了他继续为家庭做出经济贡献。

这就是人寿保险死亡赔偿不是收入收入背后的逻辑。

以贷款方式从人寿保险中提取的钱，

不包括收入，也不需要缴纳所得税。

有些经纪人在推销人寿保险的时候，一些关键的细节没有说清楚，比如在这点上，就有意无意地模糊成“从人寿保单里取钱免税”。

只有具有储蓄投资功能的保单才能有钱取。根据保单的现金值，可以取多少钱？（Cash Value)来决定的。

为何：

最初，人寿保险的死亡赔偿是在人死后留给受益人的，但现在我们可以先使用它。事实上，我们可以提前向保单受益人借死亡赔偿。借钱的抵押品是保单的现金的现金价值。所以这就是为什么保单可以使用的钱必须在现金金额内。

既然是贷款，自然会有利息。但一方面，这笔钱是你自己的。另外，既然保险公司想以活着就能拿钱为卖点，收取的利率很低，有的甚至干脆是零利率。

遗产税问题

如果是人寿保险，保险持有人（Policy Owner)是自然人, 人死后，遗产税计入遗产总额。

然而，幸运的是，美国的遗产税免税额逐年上升。2018年，每人1100万美元。这对夫妇只有2200万美元。对大多数家庭来说，离这个门槛还很远。

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外国人在美国购买保险的税收问题

与在美国买房的外国人相比，租金收入需要缴纳所得税；一旦人们死亡，房屋将被征收高额遗产税（外国人的遗产税免税额只有6万美元，遗产税率约为40%）。美国的人寿保单对外国人没有所得税或遗产税。

美国身份买的外国保单(香港，中国)….)

当然，拥有美国绿卡或美国公民是美国税务居民。美国国家税务局只对美国保险（在美国购买的受美国法律调整的保险）有上述税收优惠。

这是因为美国国税局有每一份人寿保单Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。只有通过测试，才能享受免税的好处。

其他国家的储蓄投资政策不符合美国国家税务局的要求，因此被视为投资。此外，近年来，美国对肥料咖啡条款的应用越来越方便，全球追税也无法避免。

打算 在美国，购买非美国人寿保险产品时要谨慎。

美国国税局对其他国家或地区的人寿保险产品没有同等待遇

对于准备 美国的人群，或已经 （绿卡持有人、公民）或已成为美国税务居民（其他签证类型、居留许可证）的人不适合购买其他国家或地区的人寿保险。由于这些保单产品可能不符合美国国税局的7702和7702G条款规定，不但不享受免税待遇，反而有繁琐的查税和纳税环节。

具体定义702条款，国税局7702条款是什么？

美国国税局7702条定义了联邦政府可以承认的人寿保险合同以及如何征税。 7702条款限制了死亡赔偿金额和保单福利总额，并在联邦税收目的框架下定义了可视为人寿保险产品的标准。 适用于1985年以后签订的人寿保险合同。简单来说，7702条规定，在人寿保险单中，投保人最多可以放多少钱免税。近几年来，香港人寿保险产品受到了严格区分人寿保险产品和投资产品的高度赞扬，也有很多朋友去香港购买人寿保险。但需要注意的是，香港的保险是适应香港税法而设计的产品，没有相同的要求。因此，顾客放的钱往往超过美国国税局IRS 7702条款允许的最大值。此时，在美国税法看来，你最初购买的被称为人寿保险的保险产品，这是一份被称为人寿保险的保单合同Modified Endowment Contract超过免税额的投资产品需要缴纳资本利得税。既然不是人寿保险，自然不可能谈人寿保险延迟纳税、免税、享受税收优惠等好处。那么接下来，当您成为美国税务居民时，就面临交税的问题。你需要定期纳税，而且手续复杂IRS根据规定，美国税务居民在购买美国以外的保险产品时，需要缴纳额外的保费税，称为外国保险税（Foreign Insurance Taxes）”。

IRS官方税典对外国保险税的解释意味着，从你成为美国税务居民的那一刻起，如果你为海外保单支付保费，国家税务局要求你每季度填写表格，每季度申报纳税。具体税率，按IRS如果保费是，标准$10.10, 所以，税就是 11 美分。同时，对于不符合7702条例定义的非美国人寿保险保单产品，如果保单中的现金值部分有股息收益，则在美国政府眼中是个人资本收益，需要缴纳个人所得税。假设年投资回报率为6.00%，如果你从35岁开始，每月投资18%，$1.000到保单，每年投资$12.000，如果你继续支付25到60岁，你将比现金值完全免税的保单支出更多$ ,507的税费。如果你到了80岁，考虑到保单的现金价值免税和纳税，你多付钱$38万的税费。最后，根据美国政府的海外账户纳税法（FATCA）根据规定，具有储蓄分红功能的保单被视为海外金融账户，需要申报。

如果有海外保单但不如实申报，一旦美国政府发现，每个未申报的金融账户或保单将被罚款1万美元。国税局通知后30天内未提交申报，每30天罚款1万美元，最多6万美元。人寿保险是中长期规划，中途退保意味着巨大的损失。若中国人多年前在美国以外地区购买人寿保险， 在美国或成为美国税务居民后，你会发现上述问题承担上述税务问题为代价继续维持保单还是痛苦割肉？这是一个两难的选择。此外，除了税收优惠等诸多显著优势外，没有一个国家比美国保单在保费成本方面更具竞争力。反映在保费价格上，美国人寿保险政策的保费远低于其他国家和地区。

综上所述，准备 美国，或已经 （绿卡持有人、公民）或已成为美国税务居民（其他签证类型、居留许可证）的人，美国保险公司根据美国税法设计的产品是更好的选择！

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