详解香港公司如何做账报税？

为了让企业家更好地了解香港的经营环境、企业管理和会计税务处理，港通智信小编根据实际需要和问题，分析比较香港有限公司和无限公司的会计、核算和纳税申报问题。

一、 香港公司如何做账报税？

1.会计报税-有限公司与无限公司的区别

※是否核算的区别：公司在业务发生时，无限公司可以根据会计报表直接向税务局申报纳税，无需通过核算过程；有限公司不同。有限公司完成账户后，可以根据审计报告中列出的数据向税务局申报纳税。

※香港利得税税率不同：无限公司税率15%，有限公司税率16%.5％

※年度审计年度报告不同：有限公司必须做年度审计年度报告，无限公司只要做年度审计，即无限公司只要到税务局更新商业登记证，就不必去公司登记处做年度报告。

2.做账报税——如何判断自己的公司能否零报税——有经营和无经营的标准

在香港，没有业务的公司可以直接零纳税申报，有业务的公司必须进行会计核算才能纳税申报。当然，从某种意义上说，只要你以公司的名义进行商业交易或活动，你就已经开始经营业务了。如果从书面记录来看，可以从以下几个方面来判断，一方面是业务：

※银行账户已留下业务记录；

※政府海关、物流公司留下进出口记录；

※与香港客商发生购销关系；

※员工已在香港聘用；

※允许或授权在香港使用专利、商标设计等材料；

※允许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

※在香港委托代销；

※来自香港或产生的其他利润。

3.香港公司的会计和纳税申报模式

在香港，处理纳税申报大约有三种情况：

※零纳税申报-适用于未经营的公司；

※会计后直接纳税申报-适合无限公司经营；

※只有做账核算后才能报税——适合有业务的有限公司

4.零报税

如果公司在一个财政年度内经营的，可以向政府申请豁免会计、核算纳税，直接零纳税。香港政府要求企业每年申报一次。处理时间：一般来说，新公司将在第18个月收到香港税务局发送的利得税表，零申报必须在收到税表后一个月内向税务局申报。标准报价：1500RMB。零纳税申报流程：收到香港税务局的利得税表==》股东确认签署==》交纳报税费==》到税务局办理报税事项==》完成后，回馈客户

5.财政年度及报税时间表

财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可延长至18个月；纳税申报时间一般为财政年度结束后一个月。如不能按时纳税申报，必须在有效期内申请延期。以下是纳税申报表，仅供参考：

财政年度(结算月份)延期后最纳税申报时间

1-3月当年11月15号

4月15日至11月次年4月15日

8月15日12月次年

6.申报公司做账前的准备和需要提交的材料

二、账前准备：

①虽然香港政府要求每年申报纳税，但企业一般不能等到年底才开始处理会计，但一般在业务发生时开始准备会计数据；

②票据的分类和整理：销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理和放置。如果有更多的账单，你可以在账单的右上角用铅笔添加号码。并注意提供的文件的日期与会计期间的日期一致；

③与中国大陆相比，香港政府承认所有公司签署的发票（可自制）、收据和便条。

三、香港公司需要提交的信息：

①银行月结单及水单；

②销售票据：发票、合同；

③成本票据：发票、合同；

④费用票据:工资、租金(必须提供租赁合同或协议)、运费等。

⑤其他相关文件：公司章程原件、周年申报表、所有公司变更材料（如有）、固定资产账单、投资相关文件、下一年度前3~5张购销发票及相应的收付文件。

※如何将账单移交给安琪：可根据公司实际情况每月、季度或半年提供一次会计信息，前提是确保有足够的时间进行会计、审计和纳税申报。

四、香港公司的会计、核算纳税申报流程：

评估、报价、协商后签订会计报税协议==》预交款项==》整理文件，处理账务==》做帐完毕==》付尾款==》由核数师审计==》审计完毕==》报告由股东签署==》会计师持签署的审计报告到政府报税==》将相关文件返还给客户

五、香港公司的会计和纳税申报时间：

处理时间：从客户将文件交给安琪开始，根据客户账户的简化程度，根据客户的要求和纳税申报时间的安排，整个会计、核算和纳税申报时间约为10至3个月。

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